第18章 做自己的理财师(2)

　　一般的婚前财产约定包括：双方在结婚前各自拥有的存款、有价证券【股票、基金、债券】、不动产、公司股权以及债务等是否在婚后归夫妻双方共有；结婚后家庭的理财模式【共同财产制或AA制】；一旦离婚，财产如何分割等。

　　随着人们生活日益富裕，人们拥有的婚前财产数量越来越多，因此，婚前财产约定就显得日益重要。特别是对那些婚前双方财产数额相差过大，还有那些再婚【特别是有子女】的人来说，进行婚前财产约定更是一个明智的选择。婚前财产约定应该以书面的方式进行，并要进行公证。中国有句老话，叫做“亲是亲，财是财”，记住这句话准没错。下面，看看我国的法律对于股票、房产等财产分割的有关规定。

　　1．婚前购买的股票【基金】。以结婚登记日当日的市值为持有方的本金，婚后由于价格上涨而形成的投资收益属于夫妻共同财产。

　　2．婚前贷款所购房产。婚前以一方名义签订购房和银行贷款合同并交纳首付款、婚后共同还贷并取得房产证的房屋，现在的法律规定该房产属于婚前一方【购房人】的个人财产。离婚时尚未归还的贷款为一方的个人债务，对双方共同还贷的部分，返还一半给配偶一方。

　　3．父母参与出资所购房产。现在很多年轻人购房都有双方或一方父母参与出资的情况，首先要明确是属于借款还是赠与。如果是赠与，是赠与夫妻双方还是某一方，对此我国法律有明确的规定，大概分为以下四种情况：

　　第一，结婚登记前，父母为子女购买房产出资的，如无特别规定，该项出资应当认定为是对自己子女的个人赠与，属于子女的个人财产。

　　第二，结婚登记前，父母为子女购买房产出资的，如果父母明确表示出资是赠与双方的，该项出资属于夫妻共同财产。

　　第三，结婚登记后，父母为子女购买房产出资的，如无特别规定，该项出资应当认定为是对夫妻双方的赠与，属于夫妻共同财产。

　　第四，结婚登记后，父母为子女购买房产出资的，如果父母明确表示出资是赠与一方的，该项出资属于受赠方的个人财产。

　　充分了解我国有关财产分割的法律规定，会使婚前财产协议更有针对性，从而有效地避免将来离婚时出现不必要的纠纷。婚前明确了财产的所有权，会使婚后的生活更加幸福。看看那些离婚时为财产打官司的人，人们就知道婚前财产约定多么重要了。

　　子女教育规划

　　所谓子女教育规划就是给子女储备教育基金。储备教育基金越早越好，要在孩子一出生就开始储备。储备教育基金可以通过投资股票、基金定投、教育储蓄、购买教育保险的方式进行【见图6–4】。

　　养老规划

　　中年人最重要的理财目标是养老，因此要从35岁【提前更好】开始储备养老金。储备养老金的方式主要有：定期储蓄、商业养老保险、黄金、国债、社会保险、股票、股票基金、房地产等【见图6–5】。

　　财产传承规划

　　伴随着中国经济的增长，百姓的收入持续增加，个人和家庭拥有的财产也越来越多。财产包括房产、股票、基金、黄金、保险、存款、债券等。每个人都会死亡，但是财产却会遗留下来，如何让遗留的财产按照被继承人【死亡人】生前的意愿合理分配给继承人，让继承人生活得更幸福，避免继承人之间的财产分配纠纷，是每个被继承人【继承人】都面临的现实问题。因此，人们有必要了解我国关于财产继承的法律规定，提前作好财产传承规划。

　　继承

　　继承是指自然人【被继承人】死亡后遗留的个人合法财产依法转移给他人所有的法律制度。

　　被继承人死亡时遗留的个人合法财产即为遗产。依照法律规定或被继承人生前所立的合法遗嘱承接被继承人遗产的人为继承人。根据我国《继承法》的规定，继承人只能是自然人，继承从被继承人死亡时开始。

　　继承权

　　继承权是公民依照法律规定或被继承人生前所立的合法遗嘱取得被继承人遗产的权利。继承的法律后果是被继承人的遗产转移给继承人。继承权的取得根据有两种，即法定继承权和遗嘱继承权。

　　继承权的取得

　　1.法定继承权。法定继承权是指法定继承人根据法律规定而享有的继承权。法定继承权的取得需要有以下两个法律事实：

　　第一，继承人与被继承人之间的婚姻关系、血缘关系或抚养关系成立；

　　第二，被继承人死亡。

　　婚姻关系：夫妻之间有相互继承遗产的权利，当配偶一方死亡时，生存配偶对死亡配偶的遗产享有法定继承权。

　　血缘关系：父母、子女、兄弟姐妹、祖父母等近血缘关系人为法定继承人。

　　抚养关系：丧偶儿媳对公公、婆婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。

　　法定继承人的继承顺序为：第一顺序继承人为配偶、子女、父母，第二顺序继承人为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

　　2.遗嘱继承权。遗嘱继承权是指由被继承人通过生前设立遗嘱的方式授予的继承权。遗嘱继承权的取得要具备以下两个法律事实：

　　第一，被继承人设立了合法有效的遗嘱；

　　第二，被继承人【遗嘱人】死亡。

　　根据我国《继承法》的有关规定，遗嘱继承人的范围与法定继承人的范围相同，即遗嘱人只能在法定继承人的范围内指定遗嘱继承人。

　　遗嘱继承与法定继承相比，具有以下特点：

　　第一，在法定继承中，只需被继承人死亡这一个法律事实即可引起法定继承的发生。而遗嘱继承的发生则需要两个法律事实：一是被继承人死亡，二是被继承人生前立有合法有效的遗嘱。

　　第二，遗嘱充分体现了被继承人的意志。在遗嘱继承中，遗嘱继承人的范围、顺序、继承遗产的份额以及继承的具体遗产，都是由被继承人在遗嘱中指定的。

　　第三，遗嘱继承在适用上优先于法定继承。在继承开始时，有遗嘱的先按遗嘱进行继承；只有在没有遗嘱或遗嘱无效的情况下，才适用法定继承。在遗嘱继承中，遗嘱继承人虽然限定在法定继承人的范围内，但是被继承人可以指定其中的一人或数人为继承人，且不受法定继承人先后顺序的限制。遗嘱继承也不受法定继承份额的限制，被继承人可以直接指定继承人的继承份额或继承的具体遗产。

　　???份合法有效的遗嘱，必须具备以下条件：

　　第一，遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力。只有具备完全民事行为能力的人，才能被认为具有遗嘱能力。

　　第二，遗嘱必须是遗嘱人真实意思的表示。

　　第三，遗嘱内容必须合法。

　　第四，遗嘱必须符合法定的形式。经过国家公证机关办理的遗嘱是形式最完备的遗嘱。

　　继承权的放弃

　　继承权的放弃是指继承人在继承开始后到遗产处理之前所作出的放弃其继承遗产的意思表示。继承人最好用书面的方式作出放弃继承的表示。

　　继承权的丧失

　　继承权的丧失是指继承人犯有法律规定的罪行或有严重的违法行为，依法丧失继承资格。继承人有下列行为之一的丧失继承权：

　　1．故意杀害被继承人；

　　2．为争夺遗产，杀害其他继承人；

　　3．遗弃被继承人；

　　4．严重虐待被继承人；

　　5．伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的。

　　遗赠

　　遗赠是指遗嘱人以遗嘱的方式将其遗产的一部分或全部无偿地赠给国家、集体组织或法定继承人以外的人，并于其死亡时发生法律效力的行为。

　　遗赠和遗嘱都是遗嘱人以遗嘱方式处置其遗产的行为，都在遗嘱人死亡时生效。两者的主要区别如下：

　　1．接受遗产的主体范围不同。受遗赠人必须是法定继承人以外的自然人，或国家及其他集体组织。而遗嘱继承人必须是在法定继承人范围内的自然人。

　　2．接受遗产主体所承担的义务不同。受遗赠人接受遗赠时只接受遗产中的权利，不承担遗赠人的债务。而遗嘱继承人有权继承遗产，但同时承担被继承人的债务。

　　3．取得遗产的方式不同。受遗赠人一般不直接参与遗产的分配，而是从遗嘱执行人那里取得遗产；而遗嘱继承人可以直接参与遗产的分配而取得遗产。

　　遗赠抚养协议

　　遗赠抚养协议指受抚养人【自然人】和抚养人之间订立的关于抚养人承担受抚养人的生养死葬义务，受抚养人将自己所有的财产遗赠给抚养人的协议。遗赠抚养协议有两种：一是自然人与自然人之间签订的遗赠抚养协议，二是自然人与集体经济组织签订的遗赠抚养协议。遗赠抚养协议具有以下特点：

　　1．遗赠抚养协议的主体限制。遗赠人只能是自然人，而抚养人可以是自然人，也可以是集体经济组织，而且抚养人必须具有抚养能力和抚养条件。

　　2．遗赠抚养协议是一种合同行为。遗赠抚养协议是遗赠人和抚养人之间签订的合同，是双方真实意思的一致表示，如需变更和解除，要经双方协商一致。

　　3．遗赠抚养协议双方互相拥有权利并承担义务。抚养人负有对遗赠人生养死葬的义务，享有接受遗赠财产的权利；遗赠人享有接受抚养的权利，负有将遗产遗赠给抚养人的义务。

　　4．遗赠抚养协议必须是书面形式。

　　法定继承、遗嘱继承、遗赠和遗赠抚养协议都是遗产转移的方式，但是适用是有顺序的。有遗赠抚养协议的，首先按照遗赠抚养协议办理；无遗赠抚养协议而有合法遗嘱的，按照遗赠或遗嘱继承办理；没有遗赠抚养协议又没有遗嘱的，按照法定继承办理；无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有，如死者生前是集体经济组织成员的，归集体经济组织所有。

　　人人都会死亡，人们最好在生前立好遗嘱，妥善分配好自己的遗产，以期避免自己死亡后亲人之间为继承遗产发生纠纷。

　　这一章讲述了如何分析家庭的财务状况、明确家庭的理财目标，在此基础上制定合理的家庭理财规划。要是都学会了，人们就成为自己的理财师了。衷心祝愿人人都打理好自己的钱财，让各个家庭的生活更加幸福美好。